5 |
GASTOS |
Débito |
51 |
OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN |
Débito |
5105 |
GASTOS DE PERSONAL |
Débito |
510503 |
Salario integral |
Débito |
510506 |
Sueldos |
Débito |
510512 |
Jornales |
Débito |
510515 |
Horas extras y recargos |
Débito |
510518 |
Comisiones |
Débito |
510521 |
Viáticos |
Débito |
510524 |
Incapacidades |
Débito |
510527 |
Auxilio de transporte |
Débito |
510530 |
Cesantías |
Débito |
510533 |
Intereses sobre cesantías |
Débito |
510536 |
Prima de servicios |
Débito |
510539 |
Vacaciones |
Débito |
510542 |
Primas extralegales |
Débito |
510545 |
Auxilios |
Débito |
510548 |
Bonificaciones |
Débito |
510551 |
Dotación y suministro a trabajadores |
Débito |
510554 |
Seguros |
Débito |
510557 |
Cuotas partes pensiones de jubilación |
Débito |
510558 |
Amortiz cálculo actuarial pens de jubilación |
Débito |
510559 |
Pensiones de jubilación |
Débito |
510560 |
Indemnizaciones laborales |
Débito |
510561 |
Amortización bonos pensionales |
Débito |
510562 |
Amortización títulos pensionales |
Débito |
510563 |
Capacitación al personal |
Débito |
510566 |
Gastos deportivos y de recreación |
Débito |
510568 |
Aportes a administrador de riesgos profes ARP |
Débito |
510569 |
Aportes a entidades promotoras de salud EPS |
Débito |
510570 |
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías |
Débito |
510572 |
Aportes cajas de compensación familiar |
Débito |
510575 |
Aportes ICBF |
Débito |
510578 |
SENA |
Débito |
510581 |
Aportes sindicales |
Débito |
510584 |
Gastos médicos y drogas |
Débito |
510595 |
Otros |
Débito |
510599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5110 |
HONORARIOS |
Débito |
511005 |
Junta directiva |
Débito |
511010 |
Revisoría fiscal |
Débito |
511015 |
Auditoría externa |
Débito |
511020 |
Avalúos |
Débito |
511025 |
Asesoría jurídica |
Débito |
511030 |
Asesoría financiera |
Débito |
511035 |
Asesoría técnica |
Débito |
511095 |
Otros |
Débito |
511099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5115 |
IMPUESTOS |
Débito |
511505 |
Industria y comercio |
Débito |
511510 |
De timbres |
Débito |
511515 |
A la propiedad raíz |
Débito |
511520 |
Derechos sobre instrumentos públicos |
Débito |
511525 |
De valorización |
Débito |
511530 |
De turismo |
Débito |
511535 |
Tasa por utilización de puertos |
Débito |
511540 |
De vehículos |
Débito |
511545 |
Espectáculos públicos |
Débito |
511550 |
Cuotas de fomento |
Débito |
511570 |
IVA descontable |
Débito |
511595 |
Otros |
Débito |
511599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5120 |
ARRENDAMIENTOS |
Débito |
512005 |
Terrenos |
Débito |
512010 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
512015 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
512020 |
Equipo de oficina |
Débito |
512025 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
512030 |
Equipo médico-científico |
Débito |
512035 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
512040 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
512045 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
512050 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
512055 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
512060 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
512065 |
Aeródromos |
Débito |
512070 |
Semovientes |
Débito |
512095 |
Otros |
Débito |
512099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5125 |
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES |
Débito |
512505 |
Contribuciones |
Débito |
512510 |
Afiliaciones y sostenimiento |
Débito |
512599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5130 |
SEGUROS |
Débito |
513005 |
Manejo |
Débito |
513010 |
Cumplimiento |
Débito |
513015 |
Corriente débil |
Débito |
513020 |
Vida colectiva |
Débito |
513025 |
Incendio |
Débito |
513030 |
Terremoto |
Débito |
513035 |
Sustracción y hurto |
Débito |
513040 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
513045 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
513050 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
513055 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
513060 |
Responsabilidad civil y extracontractual |
Débito |
513065 |
Vuelo |
Débito |
513070 |
Rotura de maquinaria |
Débito |
513075 |
Obligatorio accidente de tránsito |
Débito |
513080 |
Lucro cesante |
Débito |
513085 |
Transporte de mercancía |
Débito |
513095 |
Otros |
Débito |
513099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5135 |
SERVICIOS |
Débito |
513505 |
Aseo y vigilancia |
Débito |
513510 |
Temporales |
Débito |
513515 |
Asistencia técnica |
Débito |
513520 |
Procesamiento electrónico de datos |
Débito |
513525 |
Acueducto y alcantarillado |
Débito |
513530 |
Energía eléctrica |
Débito |
513535 |
Teléfono |
Débito |
513540 |
Correo, portes y telegramas |
Débito |
513545 |
Fax y télex |
Débito |
513550 |
Transporte, fletes y acarreos |
Débito |
513555 |
Gas |
Débito |
513595 |
Otros |
Débito |
513599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5140 |
GASTOS LEGALES |
Débito |
514005 |
Notariales |
Débito |
514010 |
Registro mercantil |
Débito |
514015 |
Trámites y licencias |
Débito |
514020 |
Aduaneros |
Débito |
514025 |
Consulares |
Débito |
514095 |
Otros |
Débito |
514099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5145 |
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES |
Débito |
514505 |
Terrenos |
Débito |
514510 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
514515 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
514520 |
Equipo de oficina |
Débito |
514525 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
514530 |
Equipo médico-científico |
Débito |
514535 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
514540 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
514545 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
514550 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
514555 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
514560 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
514565 |
Armamento de vigilancia |
Débito |
514570 |
Vías de comunicación |
Débito |
514599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5150 |
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN |
Débito |
515005 |
Instalaciones eléctricas |
Débito |
515010 |
Arreglos ornamentales |
Débito |
515015 |
Reparaciones locativas |
Débito |
515095 |
Otros |
Débito |
515099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5155 |
GASTOS DE VIAJE |
Débito |
515505 |
Alojamiento y manutención |
Débito |
515510 |
Pasajes fluviales y/o marítimos |
Débito |
515515 |
Pasajes aéreos |
Débito |
515520 |
Pasajes terrestres |
Débito |
515525 |
Pasajes férreos |
Débito |
515595 |
Otros |
Débito |
515599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5160 |
DEPRECIACIONES |
Débito |
516005 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
516010 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
516015 |
Equipo de oficina |
Débito |
516020 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
516025 |
Equipo médico-científico |
Débito |
516030 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
516035 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
516040 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
516045 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
516050 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
516055 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
516060 |
Armamento de vigilancia |
Débito |
516099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5165 |
AMORTIZACIONES |
Débito |
516505 |
Vías de comunicación |
Débito |
516510 |
Intangibles |
Débito |
516515 |
Cargos diferidos |
Débito |
516595 |
Otras |
Débito |
516599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5195 |
DIVERSOS |
Débito |
519505 |
Comisiones |
Débito |
519510 |
Libros, suscripciones, periódicos y revistas |
Débito |
519515 |
Música ambiental |
Débito |
519520 |
Gastos de representac/n y relaciones públicas |
Débito |
519525 |
Elementos de aseo y cafetería |
Débito |
519530 |
Útiles, papelería y fotocopias |
Débito |
519535 |
Combustibles y lubricantes |
Débito |
519540 |
Envases y empaques |
Débito |
519545 |
Taxis y buses |
Débito |
519550 |
Estampillas |
Débito |
519555 |
Microfilmación |
Débito |
519560 |
Casino y restaurante |
Débito |
519565 |
Parqueaderos |
Débito |
519570 |
Indemnización por daños a terceros |
Débito |
519575 |
Pólvora y similares |
Débito |
519595 |
Otros |
Débito |
519599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5199 |
PROVISIONES |
Débito |
519905 |
Inversiones |
Débito |
519910 |
Deudores |
Débito |
519915 |
Propiedades, planta y equipo |
Débito |
519995 |
Otros activos |
Débito |
519999 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
52 |
OPERACIONALES DE VENTAS |
Débito |
5205 |
GASTOS DE PERSONAL |
Débito |
520503 |
Salario integral |
Débito |
520506 |
Sueldos |
Débito |
520512 |
Jornales |
Débito |
520515 |
Horas extras y recargos |
Débito |
520518 |
Comisiones |
Débito |
520521 |
Viáticos |
Débito |
520524 |
Incapacidades |
Débito |
520527 |
Auxilio de transporte |
Débito |
520530 |
Cesantías |
Débito |
520533 |
Intereses sobre cesantías |
Débito |
520536 |
Prima de Servicios |
Débito |
520539 |
Vacaciones |
Débito |
520542 |
Primas extralegales |
Débito |
520545 |
Auxilios |
Débito |
520548 |
Bonificaciones |
Débito |
520551 |
Dotación y suministro a trabajadores |
Débito |
520554 |
Seguros |
Débito |
520557 |
Cuotas partes pensiones de jubilación |
Débito |
520558 |
Amortiz cálculo actuarial pens de jubilación |
Débito |
520559 |
Pensiones de jubilación |
Débito |
520560 |
Indemnizaciones laborales |
Débito |
520561 |
Amortización bonos pensionales |
Débito |
520562 |
Amortización títulos pensionales |
Débito |
520563 |
Capacitación al personal |
Débito |
520566 |
Gastos deportivos y de recreación |
Débito |
520568 |
Aportes a administrador de riesgos profes ARP |
Débito |
520569 |
Aportes a entidades promotoras de salud EPS |
Débito |
520570 |
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías |
Débito |
520572 |
Aportes cajas de compensación familiar |
Débito |
520575 |
Aportes ICBF |
Débito |
520578 |
SENA |
Débito |
520581 |
Aportes sindicales |
Débito |
520584 |
Gastos médicos y drogas |
Débito |
520595 |
Otros |
Débito |
520599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5210 |
HONORARIOS |
Débito |
521005 |
Junta directiva |
Débito |
521010 |
Revisoría fiscal |
Débito |
521015 |
Auditoria externa |
Débito |
521020 |
Avaluos |
Débito |
521025 |
Asesoría jurídica |
Débito |
521030 |
Asesoría financiera |
Débito |
521035 |
Asesoría técnica |
Débito |
521095 |
Otros |
Débito |
521099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5215 |
IMPUESTOS |
Débito |
521505 |
Industria y comercio |
Débito |
521510 |
De timbres |
Débito |
521515 |
A la propiedad raíz |
Débito |
521520 |
Derechos sobre instrumentos públicos |
Débito |
521525 |
De valorización |
Débito |
521530 |
De turismo |
Débito |
521535 |
Tasa por utilización de puertos |
Débito |
521540 |
De vehículos |
Débito |
521545 |
De espectáculos públicos |
Débito |
521550 |
Cuotas de fomento |
Débito |
521555 |
Licores |
Débito |
521560 |
Cervezas |
Débito |
521565 |
Cigarrillos |
Débito |
521570 |
IVA descontable |
Débito |
521595 |
Otros |
Débito |
521599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5220 |
ARRENDAMIENTOS |
Débito |
522005 |
Terrenos |
Débito |
522010 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
522015 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
522020 |
Equipo de oficina |
Débito |
522025 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
522030 |
Equipo médico-científico |
Débito |
522035 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
522040 |
Flota y equípo de transporte |
Débito |
522045 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
522050 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
522055 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
522060 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
522065 |
Aeródromos |
Débito |
522070 |
Semovientes |
Débito |
522095 |
Otros |
Débito |
522099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5225 |
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES |
Débito |
522505 |
Contribuciones |
Débito |
522510 |
Afiliaciones y sostenimiento |
Débito |
522599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5230 |
SEGUROS |
Débito |
523005 |
Manejo |
Débito |
523010 |
Cumplimiento |
Débito |
523015 |
Corriente débil |
Débito |
523020 |
Vida colectiva |
Débito |
523025 |
Incendio |
Débito |
523030 |
Terremoto |
Débito |
523035 |
Sustracción y hurto |
Débito |
523040 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
523045 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
523050 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
523055 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
523060 |
Responsabilidad civil y extracontractual |
Débito |
523065 |
Vuelo |
Débito |
523070 |
Rotura de maquinaria |
Débito |
523075 |
Obligatorio accidente de tránsito |
Débito |
523080 |
Lucro cesante |
Débito |
523095 |
Otros |
Débito |
523099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5235 |
SERVICIOS |
Débito |
523505 |
Aseo y vigilancia |
Débito |
523510 |
Temporales |
Débito |
523515 |
Asistencia técnica |
Débito |
523520 |
Procesamiento electrónico de datos |
Débito |
523525 |
Acueducto y alcantarillado |
Débito |
523530 |
Energía eléctrica |
Débito |
523535 |
Teléfono |
Débito |
523540 |
Correo, portes y telegramas |
Débito |
523545 |
Fax y télex |
Débito |
523550 |
Transporte, fletes y acarreos |
Débito |
523555 |
Gas |
Débito |
523560 |
Publicidad, propaganda y promoción |
Débito |
523595 |
Otros |
Débito |
523599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5240 |
GASTOS LEGALES |
Débito |
524005 |
Notariales |
Débito |
524010 |
Registro mercantil |
Débito |
524015 |
Trámites y licencias |
Débito |
524020 |
Aduaneros |
Débito |
524025 |
Consulares |
Débito |
524095 |
Otros |
Débito |
524099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5245 |
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES |
Débito |
524505 |
Terrenos |
Débito |
524510 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
524515 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
524520 |
Equipo de oficina |
Débito |
524525 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
524530 |
Equipo médico-científico |
Débito |
524535 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
524540 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
524545 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
524550 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
524555 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
524560 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
524565 |
Armamento de vigilancia |
Débito |
524570 |
Vías de comunicación |
Débito |
524599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5250 |
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN |
Débito |
525005 |
Instalaciones eléctricas |
Débito |
525010 |
Arreglos ornamentales |
Débito |
525015 |
Reparaciones locativas |
Débito |
525095 |
Otros |
Débito |
525099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5255 |
GASTOS DE VIAJE |
Débito |
525505 |
Alojamiento y manutención |
Débito |
525510 |
Pasajes fluviales y/o marítimos |
Débito |
525515 |
Pasajes aéreos |
Débito |
525520 |
Pasajes terrestres |
Débito |
525525 |
Pasajes férreos |
Débito |
525595 |
Otros |
Débito |
525599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5260 |
DEPRECIACIONES |
Débito |
526005 |
Construcciones y edificaciones |
Débito |
526010 |
Maquinaria y equipo |
Débito |
526015 |
Equipo de oficina |
Débito |
526020 |
Equipo de computación y comunicación |
Débito |
526025 |
Equipo médico-científico |
Débito |
526030 |
Equipo de hoteles y restaurantes |
Débito |
526035 |
Flota y equipo de transporte |
Débito |
526040 |
Flota y equipo fluvial y/o marítimo |
Débito |
526045 |
Flota y equipo aéreo |
Débito |
526050 |
Flota y equipo férreo |
Débito |
526055 |
Acueductos, plantas y redes |
Débito |
526060 |
Armamento de vigilancia |
Débito |
526065 |
Envases y empaques |
Débito |
526099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5265 |
AMORTIZACIONES |
Débito |
526505 |
Vías de comunicación |
Débito |
526510 |
Intangibles |
Débito |
526515 |
Cargos diferidos |
Débito |
526595 |
Otras |
Débito |
526599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5270 |
FINANCIEROS-REAJUSTE DEL SISTEMA |
Débito |
527099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5275 |
PÉRDIDAS MÉTODO DE PARTICIPACIÓN |
Débito |
527505 |
De sociedades anónimas y/o asimiladas |
Débito |
527510 |
De sociedades limitadas y/o asimiladas |
Débito |
5295 |
DIVERSOS |
Débito |
529505 |
Comisiones |
Débito |
529510 |
Libros, suscripciones, periódicos y revistas |
Débito |
529515 |
Música ambiental |
Débito |
529520 |
Gastos de representac/n y relaciones públicas |
Débito |
529525 |
Elementos de aseo y cafetería |
Débito |
529530 |
Útiles, papelería y fotocopias |
Débito |
529535 |
Combustibles y lubricantes |
Débito |
529540 |
Envases y empaques |
Débito |
529545 |
Taxis y buses |
Débito |
529550 |
Estampillas |
Débito |
529555 |
Microfilmación |
Débito |
529560 |
Casino y restaurante |
Débito |
529565 |
Parqueaderos |
Débito |
529570 |
Indemnización por daños a terceros |
Débito |
529575 |
Pólvora y similares |
Débito |
529595 |
Otros |
Débito |
529599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5299 |
PROVISIONES |
Débito |
529905 |
Inversiones |
Débito |
529910 |
Deudores |
Débito |
529915 |
Inventarios |
Débito |
529920 |
Propiedades, planta y equipo |
Débito |
529995 |
Otros activos |
Débito |
529999 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
53 |
NO OPERACIONALES |
Débito |
5305 |
FINANCIEROS |
Débito |
530505 |
Gastos bancarios |
Débito |
530510 |
Reajuste monetario-UPAC |
Débito |
530515 |
Comisiones |
Débito |
530520 |
Intereses |
Débito |
530525 |
Diferencia en cambio |
Débito |
530530 |
Gastos en negociac/n certificados de cambio |
Débito |
530535 |
Descuentos comerciales condicionados |
Débito |
530540 |
Gastos manejo y emisión de bonos |
Débito |
530545 |
Prima amortizada |
Débito |
530595 |
Otros |
Débito |
530599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5310 |
PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES |
Débito |
531005 |
Venta de inversiones |
Débito |
531010 |
Venta de cartera |
Débito |
531015 |
Venta de propiedades, planta y equipo |
Débito |
531020 |
Venta de intangibles |
Débito |
531025 |
Venta de otros activos |
Débito |
531030 |
Retiro de propiedes, planta y equipo |
Débito |
531035 |
Retiro de otros activos |
Débito |
531040 |
Pérdidas por siniestros |
Débito |
531095 |
Otros |
Débito |
531099 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5313 |
PÉRDIDAS MÉTODO DE PARTICIPACIÓN |
Débito |
531305 |
De sociedades anónimas y/o asimiladas |
Débito |
531310 |
De sociedades limitadas y/o asimiladas |
Débito |
5315 |
GASTOS EXTRAORDINARIOS |
Débito |
531505 |
Costas y procesos judiciales |
Débito |
531510 |
Actividades culturales y cívicas |
Débito |
531515 |
Costos y gastos de ejercicios anteriores |
Débito |
531520 |
Impuestos asumidos |
Débito |
531595 |
Otros |
Débito |
531599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
5395 |
GASTOS DIVERSOS |
Débito |
539505 |
Demandas laborales |
Débito |
539510 |
Demandas por incumplimiento de contratos |
Débito |
539515 |
Indemnizaciones |
Débito |
539520 |
Multas, sanciones y litigios |
Débito |
539525 |
Donaciones |
Débito |
539530 |
Constitución de garantías |
Débito |
539535 |
Amortiz de bienes entregados en comodato |
Débito |
539595 |
Otros |
Débito |
539599 |
*Ajustes por inflación |
Débito |
54 |
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS |
Débito |
5405 |
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS |
Débito |
540505 |
Impuesto de renta y complementarios |
Débito |
59 |
GANANCIAS Y PÉRDIDAS |
Débito |
5905 |
GANANCIAS Y PÉRDIDAS |
Débito |
590505 |
Ganancias y pérdidas |
Débito |
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